EE UU acusa a promotores de Texas de vender trusts ficticios que ocultaron 1.500 millones de dólares al IRS

La propuesta, según los fiscales federales, era la fantasía más vieja de la elusión fiscal: transferir tus ingresos a un trust, dejar de pagar impuestos por ellos para siempre y seguir gastándolos como si nada hubiera cambiado. Según una acusación del Departamento de Justicia, un grupo de promotores de Texas vendió esa promesa a clientes adinerados; ahora, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) está calculando cuánto dinero desapareció.

El detalle que convirtió el caso en noticia queda algo al margen del propio entramado fiscal. Los fiscales sostienen que Duncan John MacDonald, el promotor al que acusan de ser el propietario oculto del negocio de los trusts, recaudó dinero de inversores para una empresa relacionada y lo gastó en un Rolls-Royce Ghost y en la entrada de un yate. Según la acusación, cuando recibió ese dinero ya estaba sujeto a una orden judicial que le prohibía vender valores no registrados.

Un trust que solo cambiaba el papeleo

La acusación señala a cuatro residentes de Texas: MacDonald; Sarah Duren, a quien los fiscales describen como su pareja de hecho; Richard Ronald Cayce, propietario de la distribuidora que concedía licencias para comercializar el producto basado en trusts; y Thomas Weickgenant, quien presuntamente preparó declaraciones de impuestos falsas para los clientes del entramado. Según el Gobierno, el grupo decía a sus clientes que podían asignar sus ingresos a los trusts, aplazar indefinidamente el pago de impuestos y conservar, aun así, tanto los beneficios como el control de sus activos. Al parecer, se animó a algunos clientes a antedatar sus trusts y presentar declaraciones rectificativas para reclamar devoluciones de impuestos que ya habían pagado en años anteriores.

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Ahí está la contradicción que vertebra el caso. Un trust reduce la factura fiscal porque quien lo financia renuncia a algo. El producto descrito en la acusación decía a los compradores que no tenían que renunciar a nada, motivo por el que los fiscales consideran que los trusts eran ficticios y no una forma agresiva de planificación fiscal. Weickgenant también está acusado de obstaculizar las auditorías del IRS a los clientes: entre otras cosas, les habría dicho que no hablaran con la agencia y habría animado al menos a uno de ellos a desobedecer una orden de un tribunal federal que obligaba a atender un requerimiento del IRS.

Los vendedores supuestamente aplicaron la misma fórmula a sus propios ingresos

El Gobierno sostiene que quienes vendían el entramado aplicaron esa misma lógica en beneficio propio. MacDonald y Duren presuntamente ocultaron que él era propietario del negocio, mintieron a investigadores federales, presentaron declaraciones falsas, canalizaron sus ingresos a través de trusts y pagaron gastos personales con cuentas de testaferros a nombre de otras personas. Cayce habría cobrado millones de dólares en comisiones que nunca declaró.

Después llegaron los inversores. Según la acusación, MacDonald solicitó dos millones de dólares para comprar acciones de una empresa que promocionaría el entramado mediante el desarrollo de lo que denominaba trusts digitales. Los fiscales sostienen que, en lugar de destinarlos a ese fin, gastó el dinero en artículos de lujo para sí mismo. Bloomberg, que describió a MacDonald como un delincuente condenado, identificó el coche como un Rolls-Royce Ghost de 2021 y el barco como un Ocean Alexander 28E; el propio comunicado del Departamento de Justicia incluía fotografías de ambos.

24 cargos y una brecha fiscal de 200 millones de dólares

Un gran jurado federal de Dallas presentó la acusación el 22 de septiembre, y el Departamento de Justicia la anunció el 14 de octubre. Los fiscales calculan que los ingresos ocultos a través de los trusts superan los 1.500 millones de dólares y que la pérdida fiscal para Estados Unidos asciende a más de 200 millones. Los clientes solían pagar más de 100.000 dólares por la estructura.

Los cuatro acusados se enfrentan a un cargo de conspiración para defraudar a Estados Unidos, castigado con hasta cinco años de prisión. La acusación, que consta de 24 cargos, también incluye ayudar a preparar declaraciones falsas, evasión fiscal y presentación de declaraciones falsas. MacDonald, además, se enfrenta en solitario a dos cargos de fraude electrónico, cada uno castigado con hasta 20 años de prisión, y a tres cargos por realizar operaciones con bienes de origen delictivo. La investigación corre a cargo de la división de Investigación Criminal del IRS; el caso lo llevan la División Nacional de Lucha contra el Fraude del Departamento de Justicia y la Fiscalía Federal del Distrito Norte de Texas. Una acusación es solo una imputación, y los cuatro acusados se presumen inocentes mientras no se demuestre su culpabilidad.

A los clientes les vendieron una estructura con la que podían cederlo todo sobre el papel y, aun así, conservarlo. Si la acusación se sostiene, los dos millones de dólares de los inversores siguieron el mismo camino: se entregaron a una empresa sobre el papel y acabaron, en la práctica, aparcados en el garaje de un solo hombre.

Etiquetas: IRS, texas, Justice Department, Rolls-Royce, tax evasion, tax shelter

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